Налоговые классы

Lohnsteuerkarte –это карта заработной платы, которую при оформлении на работу получает любой человек, официально трудоустроенный в Германии. Это документ, на основании которого производится расчет зарплаты, налогов и социальных выплат, вычитаемых из зарплаты.

Социальными выплатами считаются:

  • Взносы по пенсионному страхованию (Rentenversicherung) — 18,9%
  • Взносы по медицинскому страхованию (Krankenversicherung) – 15,5%
  • Взносы по страховке от безработицы — Arbeitslosenversicherung 3%
  • Страховка при потере физической возможности выполнять работу (Pflegeversicherung) – 2,05%
  • Работник, не имеющий детей, дополнительно выплачивает из зарплаты Kinderloszuschlag – 0,25%

К налогам относятся:

  • Налог на зарплату (Lohnsteuer). Рассчитывается такой налог исходя из суммы заработной платы, чем выше зарплата, тем выше сумма взноса.
  • Церковный сбор (Kirchensteuer), взимается с верующих и посещающих приход граждан.

Исходя из того, какой налоговый класс присвоен работнику, определяется размер суммы из его заработной платы, которая не подлежит налогообложению. Налоговый класс фиксируется в карте заработной платы (Lohnsteuerkarte). Выписка с указанием идентификационного номера работника в электронной базе производится Finanzamt по месту регистрации (прописки) работника. Номер налогового класса, передается работодателю, а на основе этого, обслуживающий фирму финансист, делает расчет по зарплате.

Шесть налоговых классов, которые существуют в Германии

Steuerklasse I – этот класс присваивается холостым или разведенным работникам, а также тем нерезидентам, которые приезжают в Германию без семьи, оставив родных в другой стране. В этом случае нерезидент автоматически получает данный класс и право на освобождаемую от налогообложения сумму дохода 8.004 евро в год. Если выезд осуществляется совместно с семьей, то супруги получают четвертый класс, если один из супругов работать не будет, то налоговый класс становится 3 и 4 (каждый супруг получает разный класс).

Steuerklasse II – Этот класс получают родители, которые воспитывают детей в одиночку. К свободной от налогообложения сумме 8.004 евро в год государство добавляет ещё 1.308 евро за особо тяжкие условия воспитания ребенка в одиночку.

Steuerklasse III – это очень выгодный для полноценных семей класс, где один из супругов не работает. В этом случае свободная от налогообложения сумма удваивается и становится 16.008 евро. Это происходит из-за невозможности неработающим супругом списывать со своего годового заработка 8.004 евро.

Steuerklasse IV – класс налогоплательщиков, который в Германии присваивают полноценным семьям, где оба супруга трудоустроены и имеют примерно одинаковый уровень зарплаты.

Steuerklasse V – присваивается супругу/супруге работающего лица, у которого третий налоговый класс. В этом случае супруг/супруга полностью лишаются свободной от налогообложения суммы, но в виду того, что вторая половинка налогоплательщика третьего класса не работает, то налогом облагать нечего.

Steuerklasse VI – класс, который присваивают человеку, трудоустроенному в нескольких компаниях. Налоговая карта одного из рабочих мест содержит один из пяти классов налогоплательщика, а вторая карта только шестой класс. Все доходы облагаются налогом.

Расчитать чистую зарплату (netto), которую вы получите после  выплаты всех налогов можно онлайн калькулятором по адресу https://www.nettolohn.de/